2024년 증여세 면제 혜택 세율과 증여세 계산

2024년 증여세 면제 혜택 세율과 증여세 계산 에 대해서 포스팅 합니다. 2024년부터 적용되는 세법 개정안에 따르면 결혼하는 자녀에게 양가 부모가 각각 1억 5천만 원씩 최대 3억까지 무상 증여가 가능합니다. 이 또한 면제 한도 기한은 10년이며, 초과하는 금액에 대해서 증여세가 과세됩니다.

 

 

이렇게 가족 간 증여를 통한 세금 면제 혜택이 좋아진다면, 젊은 계층에게 돈이 몰리면서 부동산 가격 상승을 자극할 수 있다는 우려도 있습니다. 하지만 현실적으로 부부여도 양측에서 3억 원 전액을 증여할 수 있는 경우는 많지 않기 때문에 그렇게 걱정할 필요는 없다고 생각합니다.

 

그럼 증여세란 무엇이고, 어떻게 계산하고, 어떤 경우에 면제 혜택을 받을 수 있는지 알아보겠습니다.

 

2024년 증여세 면제 혜택 세율과 증여세 계산

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증여세란?

 

증여세는 본인이 아닌 타인 (가족 포함)으로부터 무상으로 재산을 받은 경우에 그 재산을 받은 자 (수증자)가 부담하는 국세입니다. 증여재산에는 부동산, 현금, 주식, 가상자산 등 모든 것이 포함되며, 증여일 현재의 시가로 평가됩니다. 증여재산은 국내뿐만 아니라 국외에 있는 것도 모두 과세 대상입니다.

 

증여세는 수증자가 신고하고 납부하는 세금으로, 증여일을 기준으로 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다. 기한 내에 신고하면 세액 공제 3%를 적용 받을 수 있습니다. 만약 증여를 받은 후에 증여세를 신고하지 않거나 축소하여 신고하는 경우에는 세액공제 혜택을 적용 받을 수 없을 뿐만 아니라 최대 40%까지 가산세를 부담하게 됩니다.

 

 

증여세 면제 혜택

 

가족이나 타인에게 재산을 증여받은 경우에는 증여받은 재산의 시가에 비례하여 증여세를 납부해야 합니다. 하지만 증여세 면제 혜택이 적용되는 경우에는 일정 금액까지는 증여세를 내지 않아도 됩니다. 증여세 면제 혜택은 증여자와 수증자의 관계에 따라 다르게 적용되며, 10년 동안의 증여 내역을 합산하여 한도를 초과하는 경우에만 증여세가 부과됩니다.

 

증여자와 수증자의 관계 증여재산 공제액 (10년간)

 

부부	6억원
직계존속 (계부, 계모 포함)	5천만원 (미성년자의 경우 2천만원)
직계비속	5천만원 (미성년자의 경우 2천만원, 결혼하는 자녀의 경우 1억 원 추가 공제)
기타 친족	1천만원
그 외의 자	0원

 

증여세 계산 방법

 

증여세는 증여받은 재산의 시가에서 증여세 면제 혜택에 해당하는 금액을 뺀 후, 세율을 곱하고 누진공제액을 빼주면 됩니다. 증여세 계산기를 이용하면 쉽게 계산할 수 있습니다.

 

 

 

부동산의 경우에는 공시지가를 확인해서 증여재산 평가금액을 입력하고, 채무액이 있으면 빼줍니다. 증여자와 수증자의 관계를 입력하면 자동으로 증여재산 공제액이 계산되어 증여세 과세표준이 산출됩니다.

 

증여세 과세표준에 따라 적용되는 세율과 누진공제액을 참고하여 증여세 산출세액을 계산합니다. 기한 내에 신고하면 추가로 3%의 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

증여세 과세표준 세율 누진공제액

 

1억원 이하	10%	없음
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

 

2024년부터 적용되는 증여세 면제 혜택은 결혼하는 자녀에게 양가 부모가 각각 1억 5천만 원씩 최대 3억까지 무상 증여가 가능하다는 것입니다.

 

이는 젊은 부부들에게 부모님의 도움을 받아 신혼집을 마련할 수 있는 기회를 제공하는 것이며, 부동산 시장에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 예상됩니다.

 

 

증여세는 본인이 아닌 타인으로부터 무상으로 재산을 받은 경우에 부담하는 세금으로, 증여받은 재산의 시가에 비례하여 계산됩니다. 하지만 증여자와 수증자의 관계에 따라 일정 금액까지는 증여세를 내지 않아도 되는 면제 혜택이 있습니다.

 

증여세를 계산할 때는 증여받은 재산의 시가에서 면제 혜택에 해당하는 금액을 뺀 후, 세율을 곱하고 누진공제액을 빼주면 됩니다. 증여세 계산기를 이용하면 쉽게 계산할 수 있습니다.

 

 

2024년 증여세 면제 혜택 세율과 증여세 계산 에 대한 글을 마칩니다.